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  • 发布时间:2023-01-17

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一、20XX 年经济运行状况

  20XX年,是“十四五”规划的开局之年。一年来,按照集团公司总体部署,围绕年度工作目标,公司上下齐心协力,稳中求进,务实担当, 积极应对,克服疫情,锐意进取,迎难而上,努力实现企业高质量发展。公司营业收入、效益、上交款全面完成年度指标,整体经济运行状况平稳发展。

二、20XX 年主要财务工作回顾

(一)科学调剂资金,有效保障生产经营

  1.统筹调控,提升资金周转

  2.票据调剂,延缓资金流出

  3.撤并清理,盘活沉淀资金

  4.扩大授信,支持经营承揽

(二)科学税务管控,依法合规节税创效

  1.积极谋划,首次完成退税

  2.汇算清缴,降低企业税负

  3.多措并举,实现减税降费

  4.合规纳税,信用等级连续评A

(三)强化预算管控,增强预算管理效能

  1.定期预算分析,引领项目预算管理

  2.严控经费预算,强化开支刚性约束

(四)定期财务分析,有效推进业财融合

  1.财务状况分析与经济活动分析有效融合

  2.专项督导在建项目全面落实“两会一盘点”

(五)努力压降“两金”,优化经济健康运行

  1.健全工作机制,全力清收清欠

  2.积极创新清欠,债权提前变现

  3.加强收尾管理,争取实现销号

(六)加强监督指导,夯实财务管理基础

  1.开展财务检查,规范项目基础业务

  2.重视人才培养,建设财会专业队伍

问题

在总结回顾工作的同时,我们也要清醒地认识到当前企业发展和财务管理中存在的一些:

  一是资金周转状况持续紧张。

  二是“两金”总额持续增长。

  三是资金集中管理开展不力。

  四是财务制度执行不到位。

  五是债务纠纷大幅增多。

  六是基础业务工作有待改善。

三、20XX 年及今后财务工作重点

20XX年财务工作的思路是

:以集团公司2022年工作会等系列会议和公司第二次党代会精神为指引,以“十四五”战略规划为统领,认真落实“稳、定、新、实、控、好”6字工作方针,以“一降(风险资产)、一控(两金总额),一稳(融资规模)”为工作目标,围着项目转,盯着指标干,以资金管理为中心,以清收清欠和责任成本管理为手段,压“两金”、稳杠杆、治亏损、控成本、健全“大成本”“大风控”“大 监督”体系,防范企业各类风险,聚焦开源节流,挖潜增效,打好财经 领域提质增效攻坚战,助力企业健康发展。

主要做好以下财务工作:

(一)多措并举、重点突破,严控“两金”过快增长

1. 深入业务前端

  进一步深化“两金”认识,深刻剖析“两金”产生根源,从提高合 同质量、加强过程履约、快速结算回款等方面入手,提升“两金”全周 期管控能力,清欠责任部门必须窗口前移,掌握前沿情况,摸清真实财 务状况。

2. 加大督导力度

  强化全员清收清欠意识,压实项目直接责任、突出两级清收清欠主 体责任、强化总部督导责任,结合公司领导班子成员党建工作联系点及 分工,明确包保重难点项目,明确督导范围、目标,项目班子成员要对 项目清收清欠工作负督导责任,形成上下联动、齐抓共管格局。

3.抓住重难点项目

  精耕细作,强化收尾项目管理,将继续关注完工2 年以上待结算、结算2 年以上待清欠、大额可确权合同资产项目、大额应收账款收尾项目、长期顽固债权等重难点项目,突出重难点项目日常监控,推动解决历史遗留问题。要严格落实集团清收清欠促进会6 个“亲自”要求,上下联动、协同发力,力争难点项目实现突破、风险项目有效管控。

(二)开源节流、减亏追损,努力提升企业盈利能力

1.降本节支,抓好运营成本管控

  加强分包合同管理,将安全、质量、进度纳入激励和约束管理,严格考核兑现;严格项目施工过程管控,确保进度满足业主要求,安全质量不出事故,减少“后果成本”。持续加强项目责任成本管理,分解项目成本管控责任,加大物资、劳务等成本管控力度。严控非生产性开支, 加强费用控制,尤其是招待费、差旅费、会议费、办公费等可控费用支出,努力实现稳中有降。狠抓收尾项目并账销号和银行账户常态化清理, 重点核查收尾并账项目应付账款,减少效益流失风险。

2.上下联动,合力整治风险项目

  项目经理是治理风险项目的直接责任人。对风险较大的项目,要建立专项督导责任制,实施“一项目一方案”,上下联动,确保实现预期目标。全力追损挽损,抓好事后控制,加强过程监督和帮扶,共同发力, 推动项目减亏,形成“不敢亏、不想亏、不能亏”的文化。要坚持“向外看”,有困难找业主,牢固树立向业主要效益、向业主要资金、向业主要市场的开源思想。

3.严控非生产性支出

  要发扬艰苦朴素、勤俭节约的作风,坚持以收定支,量入为出,要 严控非生产性开支,原则上管理费用增幅不高于营业收入增幅,工资总 额增幅不得高于净利润增幅。压缩非生产性开支,严控“三项费用”, 既有项目要严控资金供应节奏,统筹规划、急收缓支,采取适度向业主 提前计价收款等措施,外部“增收”、内部“挖潜”,按公司要求从严 控制间接费开支。

(三)过程策划、责任细化、考核量化,抓实责任成本管理

1.加强效益策划

  按照“谁干、谁算、谁负责”的原则,树立“大成本”观念,充分 发挥方案与成本双预控职能,搞好全过程策划,落实目标导向管理。实 施扁平化管理和项目管理群管理,对照各管控单元职责,进行责任目标 分解,实现目标与责任的联锁联控。

2.加强财务状况分析

  以“两会一盘点”经济分析会为抓手,抓好全过程监控,实现项目 部月度分析、工程公司季度分析的最低频次要求,并要注重成本分析的 实用性和可操作性,确保数据真实准确,防止财务状况分析流于形式。

3.加强考核兑现

  项目必须依据当月管控事项完成情况及责任成本分析结果,以节奖 超罚为导向,以以损定责为目标,对各管理单元与实施单元开展成本管 控责任考核,按季度及时兑现奖罚,将成本责任真正落实到终端。

4.开展“向16个方面管理要效益”活动

  按照“围着项目转、盯着指标干”的理念,以首批16个推进项目为抓手,在全集团内深入开展“向16个方面管理要效益”活动,全面提升项目创效能力。

(四)紧抓资金管理、严控融资规模,改善资产负债结构

1.加强资金集中管理

  充分发挥内部资金的融通功能,要加大资金集中力度,严格账户开 立、归集、定额上存与销户工作,各类保证金账户要力争实现城市化、 片区化集中开户,坚决清理压降外部账户和无效账户;加强总部协调力 度,强化资金集中考核,积极盘活受限资金。

2.严防票据兑付风险

  积极协调供应链上下游,加大银承、财务公司商票、云信、融信等方式的使用量,合理借助“以票换款”,减缓资金流出。同时,确保将融资规模控制在年度预算内。要结合项目实际,对于业主资金支付不好、 监管严格经多方努力等,资金确实无法实现上存、上交的项目,进行综合评估,在保证施工生产顺利实施和债务稳定条件下,控制各类票据使用规模避免形成实垫,规避兑付风险;要将票据用于盘活资金、曲线集中、资金置换和回款较好的项目中,适当放大票据使用量,加大资金回笼;要对重点项目、重点资金、重点债务、重点支付做重点跟踪,合理安排使用各类票据,集中资金,加速资金周转,防范资金断链风险。

(五)科学编制、刚性管控,增强预算统筹调控

1.分解预算目标

  严格执行公司批复并下达指标,层层分解目标,把预算指标与管控 责任分层级、按季度进行分解,通过预算管理体系落实到基层项目、业 务部门和每位员工,实现预算全覆盖。

2.强化执行管控

  严格落实“无预算不开支,无预算不投资”的原则,超预算、预算外支出必须报批,严禁未经审批擅自开支;各单位要按月编制资金预算, 并经公司上会研究逐项审核;严格执行预算分析制度,及时发现预算执行偏差,排查深层次原因,为管理层决策提供建议。

3.纳入目标考核

  优化考核体系,深入推进绩效考核目标与预算目标全面挂钩,促进 预算目标落地,加大预算考核力度,要过程严监督、强帮扶、重指导, 将预算执行结果纳入项目业绩考核,以考核促提升,实现全面预算的闭环管理。同时,要对预算编制、指标分解、执行落实、分析报告质量、 考核奖惩等过程管理工作进行考核,提高预算的严肃性和权威性,有效 落实预算管理目标。

(六)准确识别、精准施策,坚守重大风险底线

1.完善债务管理机制,防范诉讼频发风险

  充分利用信息手段加强内部统筹,时刻关注债务规模、到期时间、 偿还能力等要素,把握好资金平衡,防止因诉讼冻结资金,严防资金链 风险和票据违约风险。建立健全债务管理系统,对债务进行全面清理分 析,对外付款要实行分类管理,严格控制资金支付顺序、比例、时间, 最大限度降低被诉案件。统筹做好农民工工资“治欠保支”和民营企业 欠款清理等工作,严防各类负面事件发生。

2.提升财务报告质量,防范会计信息失真

  当前风险项目、风险资产高导致会计信息失真,然而国家对会计信息质量越来越重视,监管越来越严,追责越来越重,对此要有清醒认识, 严守企业会计准则及国家财经制度,确保会计信息和经营成果真实,账实相符、账表相符,是企业履行经济责任的“底线”和“红线”,必须严格遵守。

3.规范涉税业务,降低税务风险

  要深入推进税务管理标准化,强预警、重分析、善排查的处置机制;要全税种、全业务、全过程监控管理,持续提高纳税优惠有力条件,创最大收益,强化增值税进项销项筹划,最低限度留抵,减少资金外流;要定期开展税务宣传讲座帮扶工作,促进项目依法合规纳税;要不断接受和研究新政策新优惠,并将其新内容及时传递到项目,及时融入到业务当中进行创收;要定期做好自查、排查整改工作,努力降低税务风险;要依法合规纳税,再创A 级评审,确保企业信誉第一。

4.规范境外经济行为,防控境外财务风险

  境外项目面临的风险很多,都必须规避,集团公司将制定境外项目财务管理办法,公司要结合实际及时制定境外项目财务管理办法。要想办法配齐、配好财务人员,设置合法合规资金审批权限,保证资产完整、 资金安全;同时,要加强境外项目税务策划,防范当地税务风险。

5.充分发挥“大风控”“大监督”作用,防范经济风险

  要加快构建以法律管控为主的风险管控体系和以审计为主的评价追 责体系,形成“大风控”“大监督”协同工作的机制和体系,推动各业 务部门职能监督。要继续开展财务检查、成本管理督导、整治提升“回 头看”等活动,重点检查制度落实情况和问题整改情况,对查出的问题 必须全面落实整改责任,按照“制度未完善的不放过、责任未落实的不 放过”原则,限期整改,立档销号。

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